Pensioen is uitgesteld loon. Het wordt uitgekeerd wanneer de werknemer is gestopt met werken na het einde van zijn of haar arbeidscontract.
het pensioen wordt toegezegd door de werkgever en beschreven in een pensioenregeling. Tussen werkgever en werknemer wordt een pensioenovereenkomst gemaakt, waarin staat omschreven waar de werknemer precies recht heeft in geval van ouderdom of voortijdig onheil (overlijden of arbeidsongeschiktheid). Ook de kostenverdeling staat in de overeenkomst vermeld. Soms betaalt de werkgever alles, maar meestal moet de werknemer een eigen bijdrage betalen.
Een pensioenregeling is een arbeidsvoorwaarde die door de werkgever wordt ingericht. Elke werknemer zal eigen ideeen hebben bij de hoogte en vorm van zijn of haar ouderdomspensioen, maar vaak sluit deze behoefte niet aan bij de inhoud van de pensioenregeling.
Sinds 1 januari 2012 mag pensioen worden ondergebracht bij een PPI (Premie Pensioen Instelling). je bouwt dan een pensioenkapitaal op in de vorm van een rekening. Voordeel is dat kosten niet of nauwelijks meer kunnen worden verstopt in een ingewikkeld product, een kennelijk nadeel is dat een aantal van de hierboven genoemde risico’s niet meer automatisch wordt afgedekt. Maar is dat wel een nadeel?
Nu een pensioenregeling in partjes wordt aangeboden, moet de deelnemer aan de regeling bewuster omgaan met keuzes. Dat legt extra druk op de deelnemer, maar met name op de adviseur. Deze wordt niet meer betaald in de vorm van een provisie, maar gewoon per uur. Hij mkoet dus echt zijn best gaan doen. Onnodige premies voor niet bestaande risico’s kunnen in theorie veel gemakkelijker worden vermeden, maar of het werkelijk zo uitpakt, staat of valt bij de kwaliteit van de advisering.